Steuerberatung in Würzburg für Unternehmen, Praxen und Privatpersonen

Würzburg ist geprägt von mittelständischen Familienunternehmen, einem großen Gesundheitssektor, dem fränkischen Weinbau und einer der großen Universitäten Bayerns. Gute Steuerberatung in Würzburg kennt diese Besonderheiten und verbindet steuerliche Fragen mit dem rechtlichen Rahmen.

Feigl Mynarik Reich Rechtsanwälte Steuerberater berät von der Karmelitenstraße 36 aus Unternehmen, Selbstständige und Privatpersonen in Würzburg und ganz Mainfranken. Steuerberater und Rechtsanwälte arbeiten bei uns zusammen. Steuerliche Gestaltung und rechtliche Umsetzung werden deshalb gemeinsam geprüft.

Das Wichtigste in Kürze

• Die Stadt Würzburg erhebt die Gewerbesteuer im Jahr 2026 mit einem Hebesatz von 420 Prozent.
• Für viele Familienunternehmen in Mainfranken steht die Nachfolge an. Zur Erbschaftsteuer sind beim Bundesverfassungsgericht zwei Verfahren anhängig, bis zu einer Entscheidung gilt das geltende Recht.
• Für Arztpraxen und Weingüter gelten bei Gewerbesteuer und Umsatzsteuer eigene Regeln.
• In der Universitätsstadt Würzburg ist die Vermietung einer Wohnung an das studierende Kind ein häufiges Thema. Steuerlich kommt es auf Fremdvergleich und Miethöhe an.

Steuerberatung in Würzburg: Was den Standort prägt

Würzburg ist das wirtschaftliche Zentrum Mainfrankens. Zu den großen Arbeitgebern zählen das Universitätsklinikum, die Julius-Maximilians-Universität und Industrieunternehmen wie Koenig & Bauer und Brose. Daneben prägen Handel, Handwerk, Dienstleister und viele inhabergeführte Betriebe die Stadt.

Für die Steuerberatung ergeben sich daraus wiederkehrende Schwerpunkte: die laufende Betreuung mittelständischer Unternehmen, die Nachfolge in Familienbetrieben, die besonderen Regeln für Heilberufe und Weinbaubetriebe sowie die private Vermögens- und Immobilienplanung.

Steuerberatung für Unternehmen in Würzburg

Unsere Steuerberatung für Unternehmen umfasst die laufende steuerliche Betreuung, Fragen zur Rechtsform und zur Gewinnverwendung sowie die Begleitung bei Außenprüfungen.

Gewerbesteuer in Würzburg

Die Gewerbesteuer ergibt sich aus dem Gewerbeertrag, der Steuermesszahl von 3,5 Prozent und dem Hebesatz der Gemeinde. Würzburg erhebt 2026 einen Hebesatz von 420 Prozent. Für Einzelunternehmen und Personengesellschaften gilt ein Freibetrag von 24.500 Euro (§ 11 Abs. 1 GewStG).

Einzelunternehmer und Mitunternehmer von Personengesellschaften können die Gewerbesteuer nach § 35 EStG pauschaliert auf ihre Einkommensteuer anrechnen. Die Anrechnung ist der Höhe nach begrenzt, bei einem Hebesatz von 420 Prozent kann daher eine Restbelastung verbleiben. Kapitalgesellschaften steht diese Anrechnung nicht zu.

Rechtsform und Gewinnverwendung

Ob ein Einzelunternehmen, eine Personengesellschaft, eine GmbH oder eine GmbH & Co. KG steuerlich günstiger sein kann, hängt von Gewinnhöhe, Entnahmen und Zukunftsplänen ab. Mit dem Gesetz für ein steuerliches Investitionssofortprogramm sinkt der Körperschaftsteuersatz von 15 Prozent ab 2028 schrittweise bis auf 10 Prozent ab 2032. Das kann den Vergleich der Rechtsformen und Gesellschaften in den kommenden Jahren verändern und macht eine erneute Prüfung bestehender Strukturen sinnvoll.

Außenprüfung und E-Rechnung

Für steuerliche Außenprüfungen gilt seit dem 10. September 2026 die neue Außenprüfungsordnung, die die Betriebsprüfungsordnung 2000 ersetzt. Bei der E-Rechnung gilt: Den Empfang müssen Unternehmen seit 2025 sicherstellen. Ab 2027 sind Unternehmen mit einem Vorjahresumsatz von mehr als 800.000 Euro zur Ausstellung verpflichtet, ab 2028 grundsätzlich alle Unternehmen im inländischen Geschäftsverkehr zwischen Unternehmern.

Unternehmensnachfolge in mainfränkischen Familienunternehmen

Viele Würzburger Betriebe stehen vor dem Generationswechsel. Die Übertragung von Betriebsvermögen kann unter den Voraussetzungen der §§ 13a und 13b ErbStG ganz oder teilweise von der Erbschaft- und Schenkungsteuer verschont werden, als Regelverschonung oder als Optionsverschonung. Die Verschonung ist an Behaltensregeln und Lohnsummenvorgaben geknüpft. Werden diese verletzt, kann nachträglich Steuer entstehen.

Für Kinder gilt je Elternteil ein persönlicher Freibetrag von 400.000 Euro (§ 16 Abs. 1 ErbStG). Mehrere Erwerbe von derselben Person innerhalb von zehn Jahren werden zusammengerechnet (§ 14 ErbStG). Eine frühzeitige Erb- und Nachfolgeplanung kann helfen, Freibeträge und Verschonungsregeln planvoll zu nutzen.

Am 12. und 13. Oktober 2026 hat das Bundesverfassungsgericht über zwei Verfahren verhandelt: den Normenkontrollantrag Bayerns zu Grundbesitzbewertung, Freibeträgen und Steuersätzen (1 BvF 1/23) und eine Verfassungsbeschwerde zur Verschonung von Betriebsvermögen (1 BvR 804/22). Eine Entscheidung steht noch aus. Bis dahin ist das geltende Erbschaftsteuerrecht anzuwenden.

Steuerberatung für Ärzte und Praxen in Würzburg

Würzburg ist ein bedeutender Gesundheitsstandort mit Universitätsklinikum, weiteren Kliniken und zahlreichen niedergelassenen Praxen. Ärztliche Tätigkeit ist freiberuflich (§ 18 EStG) und unterliegt deshalb grundsätzlich nicht der Gewerbesteuer.

Übt eine ärztliche Personengesellschaft daneben eine gewerbliche Tätigkeit aus, zum Beispiel den Verkauf von Produkten, können nach § 15 Abs. 3 Nr. 1 EStG grundsätzlich sämtliche Einkünfte der Gesellschaft als gewerblich gelten. Die Rechtsprechung lässt geringfügige gewerbliche Tätigkeiten unter bestimmten Grenzen unberücksichtigt. Ob diese Grenzen eingehalten sind, ist im Einzelfall zu prüfen.

Heilbehandlungen im Bereich der Humanmedizin sind nach § 4 Nr. 14 Buchst. a UStG von der Umsatzsteuer befreit. Leistungen, deren Hauptziel nicht der Schutz der Gesundheit ist, fallen nicht darunter. Für ästhetische Operationen und Behandlungen hat das Bundesministerium der Finanzen mit Schreiben vom 21. Mai 2026 die Anforderungen an den Nachweis der medizinischen Indikation konkretisiert.

Steuerberatung für Weingüter und Winzer in Franken

In und um Würzburg wird seit Jahrhunderten Wein angebaut. Mit dem Staatlichen Hofkeller, dem Juliusspital und dem Bürgerspital sind in der Stadt große, traditionsreiche Weingüter ansässig, dazu kommen viele Familienweingüter in der Umgebung.

Einkünfte aus Weinbau zählen nach § 13 Abs. 1 Nr. 1 EStG zu den Einkünften aus Land- und Forstwirtschaft. Dazu gehört auch die Verarbeitung der eigenen Trauben zu Wein. Werden in größerem Umfang Trauben oder Wein zugekauft oder kommen Gastronomie und Veranstaltungen hinzu, kann daneben ein Gewerbebetrieb entstehen. Die Abgrenzung hat Folgen für Gewerbesteuer und Gewinnermittlung und wird im Einzelfall geprüft.

Für die Umsatzsteuer kommt unter Voraussetzungen die Durchschnittssatzbesteuerung nach § 24 UStG in Betracht. Sie ist ausgeschlossen, wenn der Gesamtumsatz des Unternehmers im vorangegangenen Kalenderjahr mehr als 600.000 Euro betragen hat. Ob die Pauschalierung oder die Regelbesteuerung vorteilhafter sein kann, hängt unter anderem von den Investitionen und Vorsteuerbeträgen des Betriebs ab.

Steuerberatung für Privatpersonen in Würzburg

Unsere Steuerberatung für Privatpersonen umfasst Einkommensteuer, Kapitalerträge, Immobilien und die Planung von Schenkungen und Erbschaften.

Vermietung einer Wohnung an das studierende Kind

In einer Universitätsstadt kommt es häufig vor, dass Eltern eine Wohnung erwerben und an ihr studierendes Kind vermieten. Steuerlich wird ein solches Mietverhältnis nur anerkannt, wenn es wie unter fremden Dritten vereinbart und tatsächlich durchgeführt wird.

Liegt die Miete unter der ortsüblichen Miete, gilt § 21 Abs. 2 EStG: Beträgt sie mindestens 66 Prozent, gilt die Vermietung als entgeltlich. Liegt sie zwischen 50 und 66 Prozent, hängt der volle Werbungskostenabzug von einer positiven Totalüberschussprognose ab. Unter 50 Prozent wird die Überlassung in einen entgeltlichen und einen unentgeltlichen Teil aufgeteilt, und Werbungskosten sind nur anteilig abziehbar.

Schenken, Erben und die Erbschaftsteuererklärung

Die persönlichen Freibeträge betragen für Ehegatten 500.000 Euro, für Kinder 400.000 Euro und für Enkel 200.000 Euro, bei verstorbenem Elternteil des Enkels 400.000 Euro. Nach einem Erbfall unterstützen wir bei der Erbschaftsteuererklärung und bei der Bewertung von Grundbesitz und Betriebsvermögen.

Fazit: Steuerberatung in Würzburg mit Blick auf Region und Recht

Steuerberatung in Würzburg berührt viele Bereiche: Gewerbesteuer und Rechtsform im Mittelstand, Nachfolge in Familienunternehmen, Sonderregeln für Praxen und Weingüter sowie private Immobilien- und Vermögensfragen. Hinzu kommen aktuelle Entwicklungen wie die sinkende Körperschaftsteuer, die E-Rechnungspflicht und die offenen Verfahren zur Erbschaftsteuer. Viele dieser Fragen haben neben der steuerlichen auch eine rechtliche Seite.

Wann lohnt sich rechtliche und steuerliche Beratung in Würzburg?

Beratung ist besonders wertvoll, bevor Entscheidungen fallen: vor einer Gründung oder Umwandlung, vor der Übergabe eines Betriebs, vor einer Schenkung oder beim Erwerb einer Immobilie. Unsere erfahrenen Steuerberater und Rechtsanwälte prüfen Ihre Situation und zeigen Gestaltungsmöglichkeiten und Risiken auf. Vereinbaren Sie einen Termin in unserer Kanzlei in Würzburg.